区人民政府办公室：

2021年11月18日，区五届人大常务委员会第四十九次会议听取和审议了区审计局局长朱民受区人民政府委托所作的《关于青浦区2020年度本级预算执行和其他财政收支审计中发现问题整改情况的报告》。

常委会组成人员和列席会议的人员在审议中认为，区政府高度重视审计整改工作，多次召开专题会听取审计发现问题及其整改情况，进行研究部署，落实整改取得积极成效。区审计局积极履行整改督促职责，加强清单管理，实行对账销号，切实推动审计结果的有效运用。相关部门和单位及时制定整改方案，逐项明确整改措施和时限，加强协作沟通，推动问题整改到位。

常委会组成人员和列席会议的人员在审议发言中，提出了以下意见和建议：

一、不断强化部门主体责任，提升整改效率。作为审计整改的第一责任人，被审计部门主要负责人要进一步提高思想认识，对审计提出的问题，要从政策制定、制度执行、预算安排、绩效评价、责任落实等环节，深入分析问题产生的原因，制定整改方案。对类案问题应由点及面、以案促改，切实完善制度规范，层层落实责任，防范和杜绝类似问题屡审屡犯。进一步重视区人大常委会对审计整改情况的满意度测评结果，不断强化对审计及整改工作的重要性认识，补齐整改短板，按照“治已病、防未病”的要求，巩固和深化整改成效。

二、不断夯实审计监督力度，强化审计刚性。审计监督和查处问题整改工作应常抓不懈，审计部门要注重形成和完善“查出问题、检查监督、评价考核”的闭环管理机制，加强对正在整改和未整改问题持续跟踪监督，做到问题不解决、整改不到位的绝不放过。持续加大对重大政策、重大项目、重大资金的审计力度，加强预防，做到审计前移，发挥好国家财产看门人、经济安全守护者的重要作用，促进提升政策资金使用效应。加大审计揭示问题和整改结果的信息公开力度，切实维护审计监督严肃性、权威性。

三、不断完善机制制度建设，形成长效管理。区政府及相关部门要进一步完善监管机制，强化对预算编制、执行、绩效的全链条监管。理顺投资项目建设管理职责关系，尽快出台政府性投资项目代建实施细则，明确职责范围和内容，确保监管要求落实落地。继续深化审计查出问题及整改情况与预算安排挂钩机制，提高资金使用效益。加强部门、单位之间的协同配合，强化工作的统筹协调和资源的统筹利用，对普遍性问题整改落实联动机制，形成工作合力。

在本次常委会会议上首次开展了对2020年本级预算执行和其他财政收支审计整改情况的满意度测评，具体测评情况如下：会议应出席常委会组成人员34名，实际出席29名，发出测评表29张，收回有效票29张。区人大常委会组成人员对被审计部门整改情况的总体评价为：满意18票，基本满意10票，不满意1票；对审计部门监督整改工作的总体评价为：满意28票，基本满意1票，不满意0票（见附件）。

上述审议意见及调研报告，请区人民政府和有关部门研究，并在三个月内（2022年2月底前）向区人大常委会提交整改落实情况的书面报告。

 

附件1：关于青浦区2020年度本级预算执行和其他财政收支审计中发现问题整改情况的调研报告

附件2：关于青浦区2020年度本级预算执行和其他财政收支审计中发现问题整改情况的满意度测评汇总表

 

 

附件1：

 

关于青浦区2020年度本级预算执行

和其他财政收支审计中发现问题

整改情况的调研报告

 

10月中旬以来，区人大常委会预算工作委员会会同区人大财经委、常委会城建环保工委，对2020年度本级预算执行和其他财政收支审计中发现问题的整改情况进行了调研，听取了区审计局的情况汇报，并分别赴区发改委、区财政局、区城管执法局、区机管局和区建管委等相关单位开展审计整改落实情况的专题调研。现将调研情况报告如下：

一、审计整改工作情况

2021年，在区委区政府的高度重视和统一领导下，我区审计及审计整改工作稳步推进，总体进展良好。截至11月15日，纳入《关于青浦区2020年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》的187个审计项目，共计提出问题675个，其中652个问题已整改，问题整改率96.59%，资金整改率91.14%。

（一）深化工作格局，组织整改有力

区委区政府领导高度重视审计整改工作，先后对审计工作报告及审计结果报告、审计综合报告、专项审计调查报告等作出6次批示；要求各部门以制度健全为抓手，认真积极整改，加强审计结果运用。相关部门和单位及时召开专题整改会议，加强问题成因分析，细化落实整改方案，对短期内可以整改的问题进行了认真整改，对于一些时间跨度大、形成原因复杂的问题也制定了相应整改措施。被审计单位全面整改、主管部门牵头整改、审计部门督促整改的工作格局持续强化。

（二）深化制度建设，完善顶层设计

为更好推进项目建设规范化，区政府及相关部门结合近年来审计发现问题情况和政府性投资项目推进情况实际，拟制定《青浦区政府性投资项目代理建设实施细则》，进一步明确项目单位和代建单位的管理职责。被审计部门单位注重制度建设，紧扣整改时间节点，认真研究、予以完善，有针对性地制定了《青浦区城市管理行政执法局合同业务管理办法》《青浦区农村集体“三资”管理制度》《青发集团建设项目审计管理办法（试行）》等10项制度，不断夯实管理基础，加强制度保障。

（三）深化协调共享，形成联动效应

区审计局主动加强与各职能部门的沟通协调，加大对审计整改的跟踪推进力度，并牵头预算单位或建设单位落实整改措施，明确整改结果认定标准，评估整改效果；坚持指导被审计单位内部审计业务工作、落实审计挂钩联系制度、组织专题培训，进一步提高部门内审人员的整改认识。区财政局、发改委、建管委等职能部门主动协作、加强联动，为解决财政资金交缴、村级资产管理和项目后续监管等方面问题，形成整改合力，推动整改落实到位。

二、审计整改需要重视的一些情况

在肯定审计整改成效的同时，从审计查出的问题及整改结果，以及调研中发现的一些情况来看，还有一些问题和薄弱环节应予以重视：预算管理方面仍存在编制不够科学合理、执行不够到位等问题；项目管理和建设方面存在项目前期详细论证不够充分、代建单位管理效能有待提升、财务专业队伍水平有待提高等问题；审计整改方面仍存在由于基础工作不够扎实、制度执行不够严格等因素影响审计发现问题未能及时整改等问题，截至11月15日，审计报告中反映的问题仍有22个问题正在整改，1个问题未整改。

三、意见建议

进一步加强地方人大常委会对审计查出突出问题整改情况的监督，有利于支持和推动依法开展审计监督，更好发挥审计监督“治已病、防未病”的重要作用；有利于加强审计结果运用，切实推进审计查出突出问题的整改。为进一步确保财政资金使用安全、发挥资金使用效益，进一步推动审计结果落实，提高审计整改的严肃性，提出如下建议：

（一）提高思想站位，进一步推动审计整改闭环管理。区政府及相关部门单位要深化思想认识，全面加强对审计查出问题整改的组织领导和具体落实，注重形成和完善“查出问题、实施整改、检查监督、评价考核”的闭环管理机制，充分利用现有法律法规，进一步明确审计整改责任主体，举一反三，推进审计查出问题彻底解决。从总结经验教训、完善理顺体制机制的角度，促进审计整改工作从具体问题整改向面上制度建设推进，形成整改长效机制，最终达到审计一批、规范一批、完善一批的目的。对一些整改难度大、情况复杂和年代较长的问题，被审计单位主要领导要敢于担当作为，积极主动协调财政、审计等相关部门单位共同研究制定方案，妥善处理历史遗留问题。

（二）加强财政管理，进一步促进财政政策提质增效。区政府及相关部门要加强审计整改成果运用，将其作为优化财政资源配置和完善支出政策的重要参考，作为预算绩效评价的重要依据，建立健全其与预算安排和完善支出政策的挂钩机制，不断提高财政资金使用绩效。强化预算编制刚性约束，提高预算执行力度，加强财政预算绩效管理，加大财政资金整合和统筹使用力度，减少财政资金沉淀。对代建项目要充分开展前期调研，压实项目和资金管理责任，科学合理编制项目预算，严格按照时间节点推进项目建设，使预算执行进度与项目建设进度相匹配，对已完工项目及时做好工程验收、竣工决算、资产入账等收尾工作。

（三）强化审计监督，进一步发挥审计“经济体检”作用。审计部门要按照《关于人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的指导意见》要求，坚持贯穿预算和绩效理念，重点关注重大方针政策和决策部署落实情况，持续加大对财政重大项目、重点民生及专项资金支出使用等方面的审计监督力度，强化财政资金的监督管理，推动政策措施贯彻落实，防范化解重大风险，更好地发挥常态化“经济体检”作用和建设性作用。巩固审计成果，持续优化审计风险提示服务工作，不断更新并完善预算执行审计、政府投资审计风险提示清单等内容，对重要问题和未整改到位问题加强跟踪监督，加大督查和通报力度，不断提升审计监督的权威性。

以上报告，请予审议。

 

 

青浦区人大常委会预算工作委员会

2021年11月

 

附件2：

关于青浦区2020年度本级预算执行

和其他财政收支审计中发现问题

整改情况的满意度测评汇总表

序号	测评内容	满 意 度
		满  意	基本满意	不满意
1	被审计部门在实施问题整改，规范预算行为方面的情况	19	10	0
2	被审计部门在加强整改联动，形成工作合力方面的情况	19	9	1
3	被审计部门在运用审计成果，强化内控制度建设方面的情况	18	10	1
4	被审计部门在完善基础工作，发挥内审作用方面的情况	16	12	1
被审计部门整改情况的总体评价		18	10	1
1	审计部门披露整改结果的公开透明情况	27	2	0
2	审计部门督查整改的力度和措施	25	4	0
3	审计部门提交的审计整改报告	28	1	0
审计部门监督整改工作的总体评价		28	1	0